Как можно законно сэкономить на налогах

Помогут сэкономить - новые налоговые вычеты. В областном Департаменте госдоходов, с 2017 года вступят в силу поправки в Налоговом кодексе. Кроме «кнута» - всеобщего декларирования, законотворцы предусмотрели и «пряники» - список налоговых вычетов для казахстанцев будет значительно расширен. Но как это будет происходить на практике, специалисты пока сказать не берутся. Восточно-казахстанские фискалы просят не ликовать раньше времени и дождаться официальных разъяснений от Комитета госдоходов. А пока пользоваться существующими налоговыми вычетами, которых, кстати, тоже не мало.

Человеку, кто желает знать и знает, как работает система начисления заработной платы, объяснять, что такое налоговые вычеты и как они влияют на личный кошелек, не надо. Но людям, далеким от бухгалтерии, пресловутые вычеты, с легкой руки СМИ обросшие эпитетами «компенсация», «возмещение» и «экономия», могут показаться «манной небесной». Почему не стоит возлагать на них столь сильные финансовые надежды и как на самом деле «государство возвращает деньги», подробно объяснили специалисты ДГД ВКО.

Сколько «на руки»?

Как известно, часть заработной платы мы обязаны «отдать» государству. Доход каждого работника облагается ИПН - индивидуальным подоходным налогом. Так вот с помощью налоговых вычетов этот обязательный «пай» в пользу государства можно уменьшить, а значит, и получить «на руки» немного больше.

- Доход работника, облагаемый у источника выплаты, определяется как разница между начисленными работодателем доходами работника, подлежащими налогообложению, с учетом корректировок и суммой налоговых вычетов, - пояснил заместитель руководителя Департамента госдоходов по ВКО Еркин Жолдасбаев. - Статьей 166 Налогового Кодекса как раз и определены налоговые вычеты, которые применяются каждый месяц.

Все вычеты, впрочем, известны бухгалтерам, и они самостоятельно рассчитывают «чистые» зарплаты своим сотрудникам. В первую очередь, из начисленного дохода, объяснили фискалы, вычитают сумму обязательных пенсионных взносов (ОПВ) - 10% от дохода. Второй вычет - это размер минимальной заработной платы (МЗП), именно на него вначале года бухгалтера просят каждого работника подписать замысловатое заявление.

- На 2016 год размер минимальной заработной платы установлен в сумме 22859 тенге, - добавил Еркин Жолдасбаев. - Приведем пример, как действуют эти два вычета. К примеру, размер заработной платы составляет 70000 тенге в месяц. От этой суммы вычитают обязательные пенсионные взносы - 7000 тенге (10%) и минимальную заработную плату - 22859 тенге. Таким образом облагаемый доход работника составит 70000-7000 (ОПВ)-22859 тенге (МЗП)=40141 тенге.

И подоходный налог, продолжает специалист, государство взыщет с суммы 40141 тенге, а не с первоначальных 70000 тенге: в казну уйдет всего 4014 тенге, а не 7000 тенге. Мелочь, а приятно.

Другие вычеты

Таких «мелочей» Налоговым кодексом предусмотрено еще несколько - среди вычетов есть и те, о которых ваш бухгалтер может не знать, а, следовательно, не применять их в вашу пользу. Например, если вы дополнительно копите на старость.

- К налоговым вычетам относится и сумма добровольных пенсионных взносов, вносимых в свою пользу в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, - поясняет Еркин Жолдасбаев. - При этом, право на вычет предоставляется при наличии указанного договора и документа, подтверждающего уплату таких добровольных пенсионных взносов.

Четвертый способ уменьшить свое «налоговое бремя» - участвовать в накопительном страховании, это, как правило, страхование жизни и здоровья человека.

- Вычитается также и сумма страховых премий, вносимых в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования, - продолжает заместитель руководителя ДГД. - Если ваш страховой договор предусматривает уплату страховых премий в рассрочку, то вычитается сумма периодических страховых взносов.

Право на вычет так же, как и в случае с добровольными пенсионными взносами, предоставляется при наличии договора страхования и документа, подтверждающего уплату страховых премий взносов.

Пятая по счету «поблажка» предусмотрена для ипотечников Жилстройсбербанка. Но вычету, отмечают в ДГД, подлежат только «проценты» по жилищному займу, сумма основного долга не учитывается.

- К налоговым вычетам относят суммы, направленные на погашение вознаграждения по займам, полученным физическим лицом-резидентом Республики Казахстан в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан, - поясняет специалист. - Вычет также предоставляется, если имеется договор банковского займа с жилищным строительным сберегательным банком и документ, подтверждающий погашение вознаграждения по займу.

Болеть или не болеть?

К налоговым вычетам относятся также расходы на оплату медицинских услуг, за исключением косметологических. Для получения этого вычета в бухгалтерию нужно предоставить документы, подтверждающие получение медицинских услуг и фактические расходы на их оплату. Но, отмечают специалисты, интенсивная ходьба по врачам не поможет, ведь право на «медицинский» вычет ограничено.

- Вычет предоставляется, если общая сумма вычета расходов, потраченных работником и полученных от работодателя на оплату медицинских услуг, в совокупности за календарный год не превышает восьмикратного МЗП (на 2016 год МЗП 22859*8=182872 тенге), - объяснил Еркин Жолдасбаев. - Сюда же включаются выплаты при рождении ребенка и помощь на погребение.

В ДГД подчеркнули, что право на каждый из перечисленных налоговых вычетов, кроме суммы обязательных пенсионных взносов, предоставляется работнику по доходам, получаемым только у одного из работодателей и только по письменному заявлению.

Специалисты ДГД ВКО привели пример, как работают некоторые вычеты:

Рассмотрим ситуацию, где доход работника за 1 месяц составляет 70000 тенге, работник ежемесячно направляет суммы на погашение вознаграждения по займам, полученным в жилищном строительном сберегательном банке в сумме 5000 тенге, а также в текущем месяце произвел погашение сумм страховых премий в свою пользу по договору накопительного страхования (к примеру, страхование жизни) в сумме 10000 тенге.

Доход работника, облагаемый у источника выплаты с применением вычетов определятся следующим образом: 70000 тенге – 22859 тенге (МЗП) – 7000 тенге (ОПВ 10%) – 5000 тенге (ЖСБ возн.) -10000 тенге (страх.пр.)= 25141 тенге. Индивидуальный подоходный налог составляет в данном случае 25141*10%= 2514 тенге.